●通过经费投入机制改革增加公立大学自主权，是许多国家都面临的挑战。

　　●公立高校经费投入机制主要包括教学拨款、科研拨款、基建拨款、学费、捐赠等。

　　●各国在公立大学教学、科研拨款方面都与一定绩效相联系。

　　如何通过经费投入机制改革增加公立大学自主权、鼓励大学间竞争和特色发展、加强问责，从而提高公立大学办学质量和国际竞争力，是世界上许多国家都面临的挑战。公立高校经费投入机制主要包括教学拨款、科研拨款、基建拨款、学费、捐赠等方面。本文拟对近年来公立高校经费投入机制在这些方面的国际发展趋势予以初步梳理和总结。

　　教学、科研拨款与绩效

　　在大学教学与科研拨款中考虑绩效因素已经成为各国高教拨款的一个重要趋势。通过将拨款与绩效相联系，可以促进大学之间的竞争，增加对大学的问责，最终提升办学质量。

　　1.教学拨款与绩效

　　许多国家采取将教学拨款与科研拨款相分离的做法。最传统的教学拨款方式是历史基数拨款法，现在更多地改为公式拨款。在公式拨款中，通常会考虑专业差异。采用公式拨款的主要国家和地区主要有：

　　在美国，有17个州使用公式拨款的方式，州政府通过拨款公式对高校的以下功能进行拨款：教学、补习、运行维护/设施设备、学术支持、图书馆支持、学生服务、机构支持、公共服务、科研等。大部分州的公式只包含这些功能中的几项，但几乎所有州的公式均包含教学。一般来说，教学拨款通常占公式拨款的绝大部分。在英格兰，由高等教育拨款委员会的拨款公式根据学科领域，采用不同的“价格组”进行拨款。在澳大利亚，联邦政府为联邦支持学生提供拨款。和英格兰类似，联邦拨款也根据与学科差别有关的“资金组”来决定。在我国香港地区，大学教学用途拨款根据学生人数、修课层次（即副学士、学士学位等）、修课形式（即兼读和全日制）和学科等因素计算得出。

　　在上述相对中性的教学拨款公式之外，一些国家还采取了绩效公式拨款法。丹麦的教学拨款实行100%的绩效公式拨款。所谓的“出租车计价器模式”（Taximeter Principle）被认为运作得很好。“出租车计价模式”将拨款与通过考试的学生人数直接挂钩。对于不及格或是缺考的学生，高校得不到教学拨款。

　　美国州政府采用绩效拨款的方式由来已久。经历了所谓的“绩效拨款1.0”到“绩效拨款2.0”的发展过程。1979年田纳西州首创绩效拨款制度。到1990年代末期，有近一半的州实施了绩效拨款。这一波浪潮被称为“绩效拨款1.0”。这一时期绩效拨款的一个突出特点是，各州的绩效拨款都是“州对高等教育的常规拨款之外的奖励/额外拨款”。2007年，华盛顿州创建了新的绩效拨款体系开始，绩效拨款又引起了各州的重视。这一波浪潮被称为“绩效拨款2.0”。这一时期的绩效拨款获得了更广泛的支持；绩效指标更加完善，不仅包括最终成果指标，还包括过程性指标；绩效拨款也从额外拨款变为州高等教育基础拨款的一部分，对于高校的激励作用更加显著。

　　2.科研拨款与绩效

　　科研拨款通常分为竞争性和非竞争性两部分。各国都有竞争性科研拨款，通常都和绩效直接相关。在非竞争性科研拨款方面，各国的做法有些差异。英格兰实行典型的竞争性和非竞争性相结合的双轨制科研拨款。澳大利亚的科研拨款主要包括科研一揽子拨款和国家竞争性科研资助项目。科研一揽子拨款也考虑绩效因素。我国香港地区也实行非竞争性和竞争性相结合的科研拨款体制。非竞争性拨款主要根据研究评估考核结果进行分配，体现了绩效因素。美国的科研拨款除了主要由联邦政府提供的竞争性拨款外，也包括州政府提供的非竞争性拨款。非竞争性科研拨款公式的主导因素是注册学生数、上一年的科研支出等，有的州通常还基于教学拨款的特定比例来计算。在考虑上一年科研支出的情况下，也考虑了绩效因素。

　　3.教学科研混合拨款与绩效

　　一些国家还实行教学与科研混合拨款、同时实行竞争性科研拨款的做法。在教学与科研混合拨款中，通常也会考虑绩效因素。

　　德国。德国的基本资金拨款包括教学和科研，教学经费和科研经费不分开计算和拨付。所采用的拨款方式与绩效有关的包括：（1）合同/任务导向资金。州政府和高校对未来政策和机构发展目标达成共识，并以合同的形式对达成这些目标所需的资金作出规定，并据此拨款。（2）公式/指数导向资金。拨款公式中有固定的指数来衡量机构的绩效，由此自动生成分配给这个高教机构的预算数量。除了基本资金拨款外，德国也有竞争性的科研拨款。