【财新网】（记者 吴红毓然）随着资产质量不断恶化，银行的拨备覆盖率指标快速下滑。接近银行高层人士告诉财新记者，在春节前夕，多家大行对银监会等多部门高层表达了降低拨备覆盖率这一监管指标的诉求，监管高层表示将根据经济形势抓紧时间研究，尽快回复。

　　上述接近银行高层人士称，银行希望降至100%-120%不等，监管高层称将根据相关指标测算可行性，尽快给出回复，但具体调整细节还未定。

　　拨备覆盖率是指各类贷款损失准备占不良贷款的比例，这一指标体现了银行对风险的吸收能力，也是以往银行利润的重要调节器。多位业内人士指出，近两年银行的净利润增长很艰难，是通过降低拨备做出来的。同时，为保证拨备覆盖率达标，有银行也对不良贷款分类进行处理，并未充分暴露贷款质量的真实性。

　　按照相关监管规定，银行的贷款拨备率应不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%，以二者孰高为主。上市银行三季报显示，截至2015年9月末，农、建、交、工、中五大行的拨备覆盖率分别为218.30%、178.99%、165.33%、157.63%、153.72%，除农行外，其他几家大行拨备覆盖率接近监管红线。

　　三季报刚一发布，银行便有下调拨备覆盖率的诉求。2015年11月，银监会政策研究局副局长廖媛媛在“中国银行业盘点十二五展望十三五”的会上作出回应，“整个银行业的拨备水平还是处于一个比较高的状态，所以在银行的利润增速仍然为正数、银行的拨备覆盖率仍然比150%高比较多百分点的情况下，我们认为统一调整拨贷比这样的政策，可能还需要进一步考量。”

　　廖媛媛也指出，对于个别银行的要求，《商业银行贷款损失准备管理办法》当中有两条阐述，第一条是可以根据银行业金融机构的差别化经营，针对不同机构有差别化的规定；第二是针对经济处于不同周期，以及宏观调控政策的不同背景，也可以适当地动态调整拨备的指标。

　　“因此，对于整个银行业金融机构而言，目前还要观察整个拨贷比的整体发展状况，对于个别的银行，可能需要监管部门逐一地进行详细的分析，看用一个什么样的方式能够帮助银行进一步地既加大不良贷款的核销，同时也能够体现我们有比较足够的拨备。”廖媛媛指出。

　　“对于每一条银行业金融监管政策，银监会都是通过了充分的调研、论证，考虑到我们整个银行业体系的差异和整体性的状况，提出来的一些标准。在整体性上，我们更加希望维持比较基础性的或者根本性的监管要求的连续性。但是，我们也会根据实际情况去动态调整，或者有针对性地调整监管的一些政策。”廖媛媛说。

　　2015年12月，中国银行国际金融研究所《2016年经济金融展望报告》建议，目前拨备覆盖率监管要求过于稳健，应下调至100%。（见财新网“中行报告建议下调拨备覆盖率监管要求”）

　　该所研究员熊启跃曾撰文指出，截至2015年三季度末，16家上市银行不良贷款余额为9102.4亿元，如果拨备覆盖率下调50%，可腾出利润空间4551.2亿元，如果按照2013年各上市银行公布的分红比率计算留存收益，可补充资本金3084.9亿元，如果按照10倍杠杆计算，可支持约3.1万亿元新增贷款。

　　熊启跃指出，“在不良贷款充分暴露和准确分类的情况下，100%的拨备覆盖率可保证拨备对问题贷款的全覆盖，符合审慎监管要求。100%以上的行业平均水平，在全球银行业仍处于领先水平。”

　　但值得注意的是，整个银行业不良贷款的真实性和分类准确度尚存疑，有低估的可能。美银美林亚太区金融业股票研究董事总经理吴旖则指出，若不下调拨备指标，有可能会迫使银行为了达到拨备覆盖率的标准而隐瞒坏账等不良贷款。（见财新网“监管判断不良贷款被低估”“美银：内地银行不良率远未见顶”）

　　截至2015年9月末，商业银行拨备覆盖率已从2014年初的273.66%逐季度降至190.79%。随着银行业利润下滑，拨备覆盖率的下行空间还将进一步缩窄。目前市场普遍预期，不良增长还将持续至少1-2年。“今年（拨备）尚可覆盖（不良），明后年怎么办？”一位大行公司部高层坦承，这的确是个问题。（见财新网“大行净利增速目标最低降至负8%”）

　　此外，财新记者获悉，银监会主席尚福林近日在内部会议上指出，优先关注不良贷款拨备覆盖率、资本充足率尤其是核心一级资本充足率等风险抵御能力指标的变化情况，一旦该类指标跌出合理区间，就要采取注资、重组、调整高管等“外科手术”式办法予以解决，坚决遏制各类风险蔓延为系统性风险的趋势。尚福林称，为加强金融风险管控，缓释存量风险，严控增量风险，银行业金融机构和监管职能部门要尽快出台防范化解金融风险守住风险底线的指导意见。（见财新网“银监会关注风险防御指标 过低或调高管”）■